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2025年个人所得税扣除标准是多少

2025-07-26 13:05:02来源:sxtmmc编辑:佚名

随着2025年的到来,我国个人所得税的扣除标准及相关政策也进行了更新。为了帮助大家更好地理解和应用这些新政策,本文将详细介绍2025年个人所得税的扣除标准及相关规定。

一、应纳税所得额计算

应纳税所得额是计算个人所得税的关键数据。其计算公式为:应纳税所得额=月度收入-5000元(免征额)-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。这里的5000元免征额,即月收入低于5000元则无需缴纳个人所得税,年度免征额为60000元。

专项扣除包含个人缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。专项附加扣除则涵盖了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护这7项。

二、税率及速算扣除数

根据应纳税所得额的不同,个人所得税的税率和速算扣除数也有所不同。具体规定如下:

1. 全年应纳税所得额不超过36000元,税率为3%,速算扣除数为0。

2. 全年应纳税所得额超过36000元至144000元部分,税率为10%,速算扣除数为2520。

3. 全年应纳税所得额超过144000元至300000元部分,税率为20%,速算扣除数为16920。

4. 全年应纳税所得额超过300000元至420000元部分,税率为25%,速算扣除数为31920。

5. 全年应纳税所得额超过420000元至660000元部分,税率为30%,速算扣除数为52920。

6. 全年应纳税所得额超过660000元至960000元部分,税率为35%,速算扣除数为85920。

7. 全年应纳税所得额超过960000元部分,税率为45%,速算扣除数为181920。

三、综合所得汇算清缴

根据中华人民共和国个人所得税法及相关规定,每年年度终了后,纳税人需对上一年度取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得合并计税,向税务机关办理汇算清缴,结清应退或者应补税款。

为了方便纳税人办理汇算清缴,税务部门提供了多种服务和渠道。例如,纳税人可以通过个人所得税app进行预约办理、申报表项目预填、异议申诉等操作。同时,税务部门还为符合条件的纳税人提供优先退税服务,确保纳税人能够及时、便捷地享受到税收优惠政策。

四、注意事项

在办理个人所得税时,纳税人需要注意以下几点:

1. 确保填报的联系电话、银行账户等基础信息的有效性,以便税务部门及时联系和退税。

2. 仔细核对综合所得、相关扣除、已缴税额等信息的准确性,避免申报错误导致退税或补税麻烦。

3. 如有任何疑问或需要帮助,请及时联系税务部门或咨询专业人士。

总之,了解并正确应用个人所得税扣除标准及相关政策是每个纳税人的责任和义务。希望本文能够帮助大家更好地理解和应用这些政策,确保自己的合法权益得到保障。

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